各企业集团：

根据《长宁区国资委直接监管企业全面预算管理办法》的规定，现就2022年度企业全面预算调整(以下简称预算调整)的有关事项通知如下：

一、预算调整原则

经批准的企业(集团)全面预算原则上不作调整。若由于预算前提发生重大变化，致使预算的编制基础不成立，或将导致预算执行结果产生重大偏差的，可以申请预算中期调整。具体情形：

(一)国家政策法规、市场环境、经营条件发生重大变化或调整;

(二)企业改制或股权结构发生重大变化，主业经营范围发生重大变更;

(三)发生重大临时预算项目;

(四)出现重大不可控因素或其他调整事项等。

二、预算调整的程序

各企业(集团)对全面预算进行调整，应当提交预算调整申请方案，附送按企业(集团)内部决策程序形成的决议，报区国资委备案。上报程序同预算编制上报程序。

三、预算调整预案的内容

(一)调整后的预算报表

需编制预算调整报表(见天臣在线系统2022年度长宁区企业全面预算报表)。

(二)预算调整说明

1、 说明内容包括但不限于(详见企业预算调整说明指引)：

2、 预算户数变动说明(与年初编制预算的户数比较，增减变化需说明原因)。

3、 预算调整的原因：列示内容包括报表科目、预算数、计划调整数、调整主要事由。

4、 对全年集团运营、投资、人工成本等情况的预测，对全年预算执行情况的总体判断。

5、 预算内的重大事项，不受预算调整幅度的约束，均需在预案中以文字列明具体事项的推进进度及预测全年完成情况。

6、 预算外的重大事项，不受预算调整幅度的约束，均需在预案中以文字说明事项的进展及对全年预算的影响。

四、报送要求

预算调整预案应当在2022年9月15日前，以正式文函(纸质和电子文档)将预算报告调整主要指标表、情况说明书及决策文件报送区国资委。

联系人：孙虎       夏丽娜

电  话：22050902   22050936

邮  箱：xialina@shcn.gov.cn

附件：企业预算调整说明指引

上海市长宁区国有资产监督管理委员会

20 22 年 8 月 24 日